更新时间：作者：小小条
由于灵活就业人员选择交高档的压力较大，加上对退休养老金和未来预期的不确定性，一般会选择交60档，而止步于100档。那么，这两个缴费档次，究竟是60档划算还是100档更划算？若只从养老金计算的角度来看，交60档更划算。若加入人均寿命因素，100档也不错，因为100档是既不占便宜又不吃亏的缴费档次，而且能领取的养老金比60档要高出一大截。
下面，为了更加形象看到两者的差距，我们举具体案例进行具体比较。其中，社平工资为7500元，社平增长率2%，利率2%。缴费20年60岁退休。分别从退休养老金和回本年限两个角度来比较，同时结合人均平均寿命，来综合考虑选60档好还是100档好。
一、按60档缴20年，60岁退休的养老金
若按60档缴费，相当于第一年的缴费基数为4500元。灵活就业一年的缴费为10800元，其中划入人账户4320元。社平和利率按照2%的增长，合计需要缴费262411.6元，20年后60岁退休养老金差不多为3298.4元。
60档20年，模拟计算
其中：
基础养老金为2173.6元；
个人账户养老金为1124.8元；
养老金回本年限：6.6年；
75岁养老金领取593712元（3298.4*12*15）；
80岁养老金领取791616元（3298.4*12*20）。
也就是说，如果60岁退休的话，差不多66.6岁的时候所领取的养老金刚好够合计缴费。当然，若考虑每年的年度调整，回本年限应该小于6.6年。若平均寿命到75岁，养老金能够领取到593712元。若平均寿命到80岁，养老金能够领取到791616元。
二、按100档缴20年，60岁退休的养老金
若按100档缴费，相当于第一年的缴费基数为7500元。灵活就业一年的缴费为18000元，其中划入人账户7200元。社平和利率按照2%的增长，合计需要缴费437352.7元，20年后60岁退休养老金差不多为4591.7元。
100档20年，模拟计算
其中：
基础养老金为2717元；
个人账户养老金为1874.7元；
养老金回本年限：7.9年；
75岁养老金领取826506元（4591.7*12*15）；
80岁养老金领取1102008元（4591.7*12*20）。
也就是说，如果60岁退休的话，差不多67.9岁的时候能够回本。当然，若考虑每年的年度调整，回本年限应该会更短些。若平均寿命到75岁，养老金能够领取到826506元。若平均寿命到80岁，养老金能够领取到1102008元。
综上，按照举例比较，若只是考虑缴费的性价比，由于60档的回本年限短，当然缴费60档比100档合适。但是考虑到平均寿命因素，100档的养老金优势相对会更突出一些。若平均寿命到75岁，交60档领取的养老金之和要比交100档少领232794元。而平均寿命到80岁的话，两者领取的养老金差要扩大到310392元。
所以，对于灵活就业人员而言，若考虑到缴费压力和预期寿命因素，交60档当然划算。若要追求好一点的退休生活，没有缴费压力，对自己的身体健康有信心，当然交100档合适且划算。
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