更新时间：作者：小小条
山西参保人注意！2025社保基数上调，1-8月差额补缴攻略出炉，退休待遇直接加码
最近山西的参保人们打开“山西人社”APP，大概率会发现一个变化：9月的社保缴费金额比之前高了，还弹出了“需补缴1-8月基数差额”的提示。不少人心里犯起了嘀咕：这差额是怎么来的？得补多少钱？不补会不会影响以后领养老金、看病报销？
其实这不是突然的变动，而是山西省人社厅、财政厅、国家税务总局山西省税务局、省医疗保障局四部门在2025年9月联合下发的官方通知，明确2025年社保缴费基数上调，执行时间要追溯到1月1日，所以才需要补足前8个月的差额 。作为深耕社保政策多年的博主，今天就用最通俗的语言、最实在的案例和最清晰的流程，把这件关乎每个人长远利益的事讲透，不管是在职职工、灵活就业人员，还是企业HR，看完都能直接上手操作。
一、政策拆解：2025社保基数新标准，谁要补差额？
要把补缴这件事弄明白，核心就是搞清楚两个问题：新基数到底是多少？哪些人需要补缴？
1. 2025山西社保基数上下限明确，较去年稳步上调
根据官方文件，2025年度全省社会保险缴费基数以6997元/月为基准来核定个人缴费基数上下限，这个标准覆盖养老保险、失业保险、工伤保险三大险种，职工医疗保险的缴费基数上下限也同步沿用这一标准 ：
- 缴费基数下限：4198元/月（6997元×60%）
- 缴费基数上限：20991元/月（6997元×300%）
对比2024年的缴费标准（下限4113元、上限20564元），今年的下限上涨了85元，上限上涨了427元。简单来说，不管是单位为员工参保，还是灵活就业人员自己缴费，缴费基数都必须在4198元至20991元这个区间内，不能超出范围。
2. 为啥9月才通知补1-8月差额？这是全国通用规则
很多人疑惑“年初的事，为啥年中才通知”，其实这是全国社保基数调整的常规操作。社保基数是根据上一年度全口径城镇单位从业人员月平均工资计算出来的，这个关键数据需要等上半年各项统计工作全部完成后才能精准核算，所以政策通常要到9月左右才正式公布，但执行时间必须追溯到当年1月1日，这样才能保证一整年的缴费标准统一。
这就意味着，2025年1-8月期间，单位和个人都是按照2024年的旧基数缴纳社保费用的，而新基数比旧基数有所上调，这中间的差额自然需要补足。比如某职工1-8月按4000元的旧基数缴费，新基数下限是4198元，每月就产生了198元的基数差额，再乘以对应的社保缴费比例，就是最终需要补缴的具体金额。
3. 两类人群需补缴，对号入座不踩坑
不是所有参保人都需要补缴，对照以下情况自查即可，一目了然：
- 在职职工：2024年月平均工资低于新下限4198元，且1-8月按旧基数缴费的，需补至新下限；工资高于新上限20991元，且1-8月按旧上限缴费的，需补至新上限；工资在上下限之间，但1-8月缴费基数低于实际工资的，也需补足差额。
- 灵活就业人员：2025年1-8月选择的缴费基数低于4198元，或高于旧上限但未达到新上限20991元的，需要按新基数标准补缴差额。根据政策，无雇工个体工商户和灵活就业人员缴纳企业职工基本养老保险费，可在4198元至20991元之间自主选择申报缴费基数 ，遵循“多缴多得、长缴多得”的原则，补缴后个人账户积累会相应增加，未来享受的待遇也会更好。
这里要给大家吃颗定心丸：多数职工的工资都处于基数上下限之间，只要工资没有大幅变动，这次调整对每月缴费金额的影响并不大，到手工资的变化也比较小，不必过度担心。
二、精准核算：差额要补多少？公式+案例直接套用
补缴金额不用瞎猜，有明确的计算公式可依，再结合山西现行的社保缴费比例，自己就能轻松算明白。
1. 核心计算公式+缴费比例
- 补缴金额=（新基数-旧基数）×缴费比例×补缴月份（8个月）
- 山西现行社保缴费比例（医保比例以当地实际规定为准）：
- 养老保险：单位缴纳16%、个人缴纳8%
- 医疗保险：单位缴纳8%、个人缴纳2%
- 失业保险：单位缴纳0.7%、个人缴纳0.3%
- 工伤保险：单位缴纳0.2%-1.9%（按行业分类确定，个人无需缴纳）
- 灵活就业人员：养老保险缴费比例20%（其中8%计入个人账户），医疗保险按当地规定比例缴纳
2. 3个实操案例，覆盖不同情况
案例1：太原在职职工小李，2024年月平均工资4100元，1-8月单位按4100元的基数缴费，新基数下限为4198元。
- 每月基数差额：4198-4100=98元
- 个人需补缴：98元×（8%养老+2%医保+0.3%失业）×8个月=98×10.3%×8≈80.7元
- 单位需补缴：98元×（16%养老+8%医保+0.7%失业+0.5%工伤）×8个月=98×25.2%×8≈197.9元
案例2：大同某公司职员小王，2024年月平均工资7500元，1-8月单位按7000元的基数缴费，新基数上下限为4198-20991元，7500元处于区间内。
- 每月基数差额：7500-7000=500元
- 个人需补缴：500×10.3%×8=412元
- 单位需补缴：500×25.2%×8=1008元
案例3：晋中灵活就业人员老张，1-8月按2024年旧下限4113元缴费，2025年仍选择新下限4198元补缴。
- 每月基数差额：4198-4113=85元
- 养老保险补缴：85×20%×8=136元
- 医疗保险补缴：85×8%×8=54.4元
- 合计补缴：136+54.4=190.4元
值得一提的是，灵活就业人员有专属福利：就业困难人员、离校2年内未就业的高校毕业生，灵活就业后可申领社保补贴，补贴标准原则上不超过实际缴费的2/3，就业困难人员最长可领取3年，距法定退休年龄不足5年的，补贴期限可延长至退休，能有效减轻缴费压力。
三、实操攻略：线上线下都能办，补缴流程超简单
山西的社保基数差额补缴流程已经大幅简化，企业和个人的办理方式有所不同，跟着步骤走，不用跑冤枉路。
1. 在职职工：单位统一办理，个人无需跑腿
在职职工的补缴手续由单位HR或财务统一负责，个人只需配合核对信息即可，具体流程分3步：
1. 单位查数据：HR登录山西省电子税务局或社保网上服务平台，进入“社保缴费”模块，找到“基数补差申报”入口，系统会自动生成需要补缴的员工名单、每月差额、总金额等预处理数据。
2. 核对信息：HR需重点核对1-8月新增或离职的员工名单，确认差额计算是否准确，信息无误后点击“确认”；若存在错误，及时联系当地税务或社保经办机构修改。
3. 单位缴费：通过税务系统绑定的对公账户直接扣款，或携带盖章的补差申报表到办税服务厅柜台缴费。单位需先代扣个人应补缴的金额，再与单位承担部分一并缴纳，不得漏缴个人部分。
2. 灵活就业人员：线上办理更省时，线下窗口也便捷
灵活就业人员推荐优先选择线上办理，省时省力；不熟悉线上操作的，也可前往线下窗口办理：
- 线上办理（推荐）：打开“山西人社”APP或“电子税务局”APP，完成注册登录后进入“社保缴费”页面；找到“基数补差”选项，系统会自动显示1-8月的缴费基数差额及应补缴总金额；核对金额无误后，选择微信、支付宝或银行卡支付，缴费成功即完成补缴。
- 线下办理：携带本人身份证、社保卡，前往参保地的政务服务中心社保窗口或办税服务厅；工作人员会查询并打印补差明细，本人核对清楚后签字确认；通过现金或银行卡完成缴费，缴费后记得领取缴费凭证，妥善保管备查。
3. 关键提醒：补缴截止时间与滞纳金规定
根据山西社保政策，2025年1-8月社保基数差额的补缴截止时间为2026年6月30日。在截止日期前缴清的，不征收滞纳金；逾期未缴的，将从欠缴之日起按日加收0.5‰的滞纳金（年化利率18%），单位逾期不缴还可能面临罚款。建议企业和个人尽早办理补缴，避免逾期产生额外费用。
四、深度解读：补缴不是“多花钱”，是给未来加保障
很多人觉得“差额不多，不补也行”，但实际上，补缴直接关系到养老金领取、医保报销等核心权益，是对未来生活的重要保障。
1. 对养老金：个人账户更充盈，退休后领得更多
养老金的发放金额与缴费基数、缴费年限直接挂钩，缴费基数越高，个人账户积累的金额就越多，退休后领取的养老金也就越高。如果不补缴1-8月的基数差额，这8个月的缴费基数就会按旧标准计算，个人账户积累金额会相应减少，退休后每月领取的基础养老金和个人账户养老金都会受影响。
以案例3中的老张为例，若不补缴190.4元的差额，养老保险个人账户会少积累136元，按60岁退休、计发月数139个月计算，退休后每月养老金会少领136÷139≈0.98元。看似每月差额不大，但日积月累，几十年下来也是一笔不小的损失，还会影响退休后的生活质量。
2. 对医保：个人账户划入增加，报销权益有保障
医保个人账户每月的划入金额与缴费基数直接相关，缴费基数越高，划入的金额就越多，平时买药、看门诊都能直接使用。不补缴差额的话，1-8月的医保个人账户划入金额会按旧基数计算，比按新基数缴纳少领一笔钱；对于部分需要累计缴费基数达到一定标准才能享受更高报销比例的人群，不补缴还可能影响医保报销比例。
此外，若因未补缴导致医保缴费记录不连续或缴费不足，还可能影响大病保险的起付线和报销待遇，关键时刻看病报销会受牵连，得不偿失。
3. 其他影响：社保转移、退休审批更顺畅
如果未来有社保转移的需求，缴费基数差额会影响社保缴费记录的完整性，可能导致转移手续变得繁琐，耽误转移进度；到了退休年龄办理退休审批时，社保部门会严格审核累计缴费基数和缴费年限，若发现存在应缴未缴的差额，需补缴完毕后才能办理退休手续，耽误养老金的领取时间。
五、常见问题解答：这些疑问一次性说清
1. 1-8月已经离职的员工，还需要补缴吗？
需要。只要员工1-8月处于正常参保状态，即便已经离职，单位也有义务为其补缴对应月份的基数差额，补缴后单位可向员工追偿个人应承担的部分。员工本人可登录“山西人社”APP查询是否存在未补缴的差额，若发现单位未按规定办理，可联系原单位协商或向社保部门投诉维权。
2. 灵活就业人员可以不按新基数补缴吗？
不可以。社保基数调整的执行时间为2025年1月1日，1-8月的缴费必须按新基数标准补足差额，不能选择不补缴。未按规定补缴的，不仅会影响社保待遇享受，还会产生滞纳金，增加额外支出。
3. 补缴的钱什么时候能计入个人账户？
缴费完成后，一般1-3个工作日内会到账并计入个人社保账户。参保人可登录“山西人社”APP或国家社会保险公共服务平台，实时查询个人账户的到账情况和缴费明细，确保补缴成功。
4. 2026年城乡居民医保缴费标准有变化吗？和这次社保基数上调有关吗？
2026年度山西城乡居民医保个人缴费标准为400元/人/年，人均财政补助标准700元，较上年增加30元，集中征缴期截止到2026年2月25日。需要注意的是，城乡居民医保与职工社保基数上调是两回事，居民医保没有基数补差的规定，只要按时参保缴费，就能正常享受2026年的医保待遇。
话题讨论：你已经办理差额补缴了吗？
社保基数上调看似是“多缴了钱”，实则是社会经济发展的体现，更是对参保人未来生活的长远保障。随着社会平均工资的增长，社保基数稳步上调是常态，这背后是养老金待遇的持续提升、医保保障的不断完善，也是“多缴多得、长缴多得”社保原则的生动体现。
这次山西1-8月的社保基数差额补缴，关系到每一位参保人的切身利益，尤其是临近退休的朋友，更要重视起来，别因为小差额影响退休后的生活质量。
那么，你是山西的参保人吗？已经办理1-8月的社保基数差额补缴了吗？办理过程中有没有遇到操作难题，或者你还想了解社保缴费、待遇享受等方面的其他问题？
版权声明：本文转载于今日头条，版权归作者所有，如果侵权，请联系本站编辑删除