更新时间：作者：小小条
打开手机看看日历，2025年最后几天已经倒计时了！不管你是上班领工资的打工人、自己做生意的个体户，还是在家照顾老小的宝妈，今天这个消息都直接关系到你2026年的实际收入——税务部门明确通知，2026年度个税专项附加扣除信息确认，必须在12月31日前完成！
可能有人觉得“个税扣除”是小事，或者想着“反正明年汇算清缴时再弄也一样”，但这里要明确说：逾期不确认，2026年1月发工资时就没法享受减税优惠，到手工资可能直接少几百甚至几千块，而且后续补报手续更麻烦。这不是什么“套路”，而是每年都要执行的税务规则，今年还因为3项核心扣除额度翻倍，更得仔细确认，不然就亏大了。
今天用最接地气的大白话，把这件事从头到尾讲清楚：为什么必须确认、7项扣除能省多少钱、不同情况怎么操作、容易踩的坑有哪些，全程不绕弯子，看完就能动手办，让你明明白白享受减税福利。
一、先搞懂：为啥非要在12.31前确认？晚了会咋样？
首先得明确一个核心问题：个税专项附加扣除不是“自动生效”的，每年年底确认一次，是为了让税务系统知道你明年还能不能享受、该享受多少额度。
根据税务部门的规定，纳税人次年需要继续享受专项附加扣除的，必须在每年12月份完成信息确认并报送扣缴义务人（也就是你的公司或单位） 。如果没及时确认，从2026年1月起，单位就不能再给你代扣扣除了，你的个税会按更高的税率计算，到手工资自然就少了。
举个例子：你每月工资1.2万元，原本享受子女教育（2000元/月）和住房贷款利息（1000元/月）两项扣除，扣除后应纳税所得额大幅减少，每月个税可能只交几十块；但如果没确认，这3000元扣除额就失效了，每月个税可能要多交几百元，等明年汇算清缴时再补报，虽然能退税，但相当于提前多交了一笔“无息存款”，不划算。
还有两种情况必须确认：一是2026年有新增扣除项目的（比如家里添了宝宝要享受婴幼儿照护扣除、买了首套房要扣房贷利息），二是2025年的扣除信息有变化的（比如子女升学、父母年满60岁、换了工作城市导致房租标准变更）。这些情况如果不主动更新，要么没法享受新的福利，要么可能因为信息不符影响扣除，甚至被税务部门提醒更正。
简单说：12月31日前的确认，就是给2026年的个税“减减负”，早确认早安心，逾期没好处，千万别等最后一天扎堆操作，万一系统卡了、信息填错了，都没补救时间。
二、7项扣除明细：能省多少钱？谁能享受？（2026年最新标准）
2026年的个税专项附加扣除还是7项，但其中3项核心项目的扣除额度直接翻倍，相当于给工薪家庭直接涨工资。下面每条都讲清楚“扣除标准、享受条件、省钱案例”，一看就懂：
1. 3岁以下婴幼儿照护：每月2000元/孩，0-3岁全覆盖
这是针对新手爸妈的福利，扣除额度从之前的1000元/月直接翻倍，只要家里有0-3岁的宝宝，不管是亲生的、收养的，都能享受。
- 享受条件：子女未满3周岁，父母任意一方或双方申报均可；
- 扣除方式：可以选一方全额扣除（每月2000元），也可以夫妻各扣50%（每人每月1000元），一旦选好，2026一整年不能改；
- 省钱案例：小明和老婆每月合计收入2.5万元，有个1岁的宝宝，选择由收入更高的小明全额扣除。原本小明每月个税要交300多元，扣除2000元后，应纳税所得额减少，每月个税能省200元左右，一年下来多拿2400元。
2. 子女教育：每月2000元/孩，从学前读到博士都能扣
不管是孩子上幼儿园、小学、中学，还是读大学、研究生，只要在接受教育，就能享受，多子女家庭可以累计扣除，额度同样翻倍了。
- 享受条件：子女3岁以上（学前教育）至博士研究生阶段，包括公办、民办学校，甚至海外留学（需提供录取通知书）；
- 扣除方式：夫妻双方选一方全额扣，或各扣50%，年度内不变；
- 省钱案例：二孩家庭，两个孩子分别上小学和初中，每月可扣除4000元（2000元×2）。爸爸每月工资1.5万元，扣除后每月个税能少交400元，一年省4800元，相当于给孩子多报了几个兴趣班的费用。
3. 赡养老人：每月3000元，独生子女全额扣，非独生子女分摊
针对赡养父母的福利，额度从2000元/月提高到3000元/月，照顾了独生子女的压力，非独生子女也有明确的分摊规则。
- 享受条件：纳税人父母年满60周岁，或祖父母、外祖父母年满60周岁且子女均已去世（相当于你承担主要赡养责任）；
- 扣除方式：独生子女每月直接扣3000元；非独生子女要和兄弟姐妹分摊这3000元，每人每月最多扣1500元，分摊方式可以是约定分摊、指定分摊（比如父母指定某子女多扣），但必须签分摊协议，留着备查；
- 省钱案例：小李是独生子女，父母都65岁，每月工资1.3万元。之前扣除2000元后每月个税交100多元，2026年扣除3000元后，应纳税所得额低于5000元的起征点，每月个税直接为0，一年省1200多元。
4. 继续教育：学历教育每月400元，职业资格证当年扣3600元
要么是自己读书提升学历，要么是考了职业资格证，都能享受，相当于鼓励大家“边工作边充电”。
- 享受条件：
- 学历（学位）继续教育：读大专、本科、研究生等，最长能扣4年（48个月）；
- 职业资格继续教育：考的证书要在《国家职业资格目录》里（比如教师资格证、注册会计师、建造师、健康管理师等），取证当年才能扣；
- 扣除方式：学历教育只能自己扣，职业资格证可以自己扣，也可以由配偶扣；
- 省钱案例：小王在职读本科，每月扣除400元，原本每月个税交200元，扣除后每月省40元，4年下来省1920元；如果今年考了注册会计师证，2026年汇算清缴时能一次性扣3600元，直接少交360元个税。
5. 大病医疗：自付超1.5万元部分，最高扣8万元
这是针对大病患者的“兜底”福利，覆盖本人、配偶和未成年子女的医疗支出，花得越多，扣得越多。
- 享受条件：在一个纳税年度内（2026年1月1日-12月31日），医保目录内的医疗费用，个人自付部分超过1.5万元；
- 扣除方式：只能在2026年汇算清缴时（2027年3-6月）申报，凭医保结算单扣除，最多扣8万元；
- 省钱案例：小张2026年生病住院，医保报销后自己花了9万元，超过1.5万元的部分是7.5万元，按规定能全额扣除。小张每月工资1.4万元，原本年度个税要交2000多元，扣除7.5万元后，年度个税能少交1800元左右，*减轻了医疗负担。
6. 住房贷款利息：每月1000元，首套房能扣20年
针对买房还贷的年轻人，只要是首套住房贷款，就能享受，扣除期限最长240个月（20年），额度没变化。
- 享受条件：在中国境内买的首套住房，正在还商业贷款或公积金贷款（需提供购房合同、贷款合同）；
- 注意事项：只能享受一次首套房贷款利息扣除，夫妻双方选一方扣，婚前各自买了首套房的，婚后可以选一方全额扣，或各自扣50%（每人每月500元）；
- 省钱案例：小刘2025年买了首套房，每月还房贷8000元，其中利息部分约3000元。2026年每月扣除1000元后，每月个税能省100元左右，一年省1200元，20年下来能省2.4万元。
7. 住房租金：每月800-1500元，按城市分档
针对在工作城市没有自有住房、需要租房的人，扣除标准按城市级别划分，和住房贷款利息不能同时享受，选哪个更划算就选哪个。
- 扣除标准：
- 直辖市、省会城市、计划单列市：每月1500元（比如北京、上海、广州、深圳）；
- 市辖区户籍人口超100万的城市：每月1100元（比如苏州、武汉、成都等二线城市）；
- 市辖区户籍人口≤100万的城市：每月800元（比如三四线城市、县城）；
- 享受条件：在工作城市无自有住房，租房居住，夫妻双方在同一城市的，只能由承租人扣除；
- 省钱案例：小李在上海工作，没买房，每月房租4500元，按1500元/月扣除。他每月工资1.2万元，扣除后每月个税能省150元，一年下来多拿1800元，相当于减轻了部分房租压力。
这里划重点：7项扣除可以同时享受多项，比如“赡养老人+住房贷款利息+子女教育”，只要符合条件，就能叠加扣除，省的钱更多。比如一个上有老、下有小、还在还房贷的中年夫妻，每月最多能扣除3000（赡养）+2000（子女）+1000（房贷）=6000元，个税能省不少。
三、3种情况+详细操作：1分钟搞定确认（个人所得税APP版）
不管你是第一次填报，还是之前填过要修改，操作都很简单，全程在个人所得税APP上完成，不用跑税务局、不用交纸质材料，分3种情况一步步来：
情况1：2026年扣除信息无变化（之前填过，今年没变动）
这种情况最省事，一键确认就行，全程不超过1分钟：
1. 打开个人所得税APP（没下载的先下载，用手机号注册登录，绑定银行卡）；
2. 首页最显眼的位置会有“2026年度专项附加扣除开始确认啦”的横幅，点击“去确认”；如果没看到横幅，就点击首页“办税”→“专项附加扣除填报”；
3. 进入页面后，选择“扣除年度2026”，然后点击“一键带入”；
4. 系统会提示“将带入2025年度信息，请确认是否继续”，点击“确定”；
5. 核对页面上的扣除项目（比如子女教育、赡养老人的信息），确认无误后，点击“一键确认”；
6. 显示“提交成功”，就完成了，全程不用改任何信息，简单快捷。
情况2：2026年信息有变化（比如子女升学、换了租房/房贷）
如果之前填的信息有变动，比如孩子从幼儿园升到小学、父母今年满60岁、换了工作城市导致房租标准变了，需要先修改再确认：
1. 按情况1的步骤，进入“2026年度专项附加扣除确认”页面，点击“一键带入”后，进入“待确认扣除信息”列表；
2. 找到需要修改的项目（比如“子女教育”），点击右侧的“修改”，可以修改“教育阶段”“扣除比例”等信息；
- 例子：孩子之前是“学前教育”，2026年9月上小学，就把教育阶段改成“义务教育（小学）”，其他信息不变；
- 例子：之前赡养的是父亲，2026年母亲也满60岁了，不需要新增项目，因为赡养老人扣除额度是按“多位老人合并3000元”算的，只要父母有一位满60岁就按3000元扣，两位都满60岁也是3000元，不用重复填；
3. 修改完成后，回到待确认页面，核对所有信息无误，再点击“一键确认”；
4. 如果有不需要的项目（比如2026年孩子满3岁了，不再享受“婴幼儿照护”，要改报“子女教育”），就点击该项目右侧的“删除”，确认删除后，再新增“子女教育”项目，然后一键确认。
情况3：2026年新增扣除项目（比如刚有宝宝、刚买首套房）
如果2025年没填报过，或者2026年有新的扣除项目（比如家里添了宝宝、刚考了职业资格证、买了首套房），需要新增填报：
1. 打开个人所得税APP，点击首页“办税”→“专项附加扣除填报”，选择“扣除年度2026”；
2. 选择要新增的项目（比如“3岁以下婴幼儿照护”），点击进入后，系统会提示“填报前请准备好这些材料”（比如子女的姓名、身份证号）；
3. 按系统提示填写信息：比如新增“婴幼儿照护”，要填子女姓名、身份证号、出生日期，选择扣除方式（一方全额扣或双方分摊），上传子女的出生医学证明照片（可选，留存备查）；
4. 填写完成后，点击“提交”，系统提示“填报成功”；
5. 如果有多个新增项目（比如同时新增“婴幼儿照护”和“住房贷款利息”），重复步骤2-4，全部填完后，回到“专项附加扣除填报”页面，就能看到所有2026年的扣除项目，确认无误即可。
这里提醒：新增“大病医疗”的情况比较特殊，因为大病医疗是按年度结算的，2026年的大病医疗支出，要到2027年3-6月汇算清缴时才能填报，现在不用确认，到时候凭“国家医保服务平台”APP上查询的“个人负担金额”填报就行。
四、8个常见坑：千万别踩！（税务部门提醒重点）
很多人填的时候不注意细节，导致扣除失败、被税务部门提醒，下面这8个坑一定要避开，都是实际操作中最容易出错的：
坑1：住房贷款利息和住房租金同时填
这是最常见的错误！这两项只能选一个，不能同时享受。比如你在老家有首套房在还房贷，但在工作城市租房住，选哪个更划算？看扣除额度：如果工作城市是省会（每月1500元租金扣除），比房贷利息（1000元）高，就选租金；如果是三四线城市（租金800元），就选房贷利息，哪个扣得多选哪个 。
坑2：非独生子女赡养老人填了3000元/月
非独生子女必须和兄弟姐妹分摊3000元，每人每月最多只能扣1500元，哪怕其他兄弟姐妹不上班、不申报，你也不能独自扣3000元，否则会被系统预警。正确做法：和兄弟姐妹约定分摊比例，比如两人各扣1500元，或三人各扣1000元，签个分摊协议（不用交给税务部门，自己留着备查）。
坑3：子女教育选了“双方各扣100%”
扣除比例只有“一方100%”或“双方各50%”，没有“各100%”的选项，填错了会直接无法提交，或被税务部门要求更正。建议夫妻双方谁收入高，就由谁全额扣，这样能省更多税。
坑4：职业资格证随便填，不在目录里
继续教育的职业资格证必须在《国家职业资格目录》里，比如驾照、厨师证、美容师证这些都不在目录里，填了也不能扣除。不确定的话，先在网上查一下“2026国家职业资格目录”，或在填报时看系统提示的可扣除证书类型。
坑5：租房信息乱填，房东信息不实
填报住房租金时，需要填房东的姓名、身份证号或统一社会信用代码（如果是租中介的房子，填中介的信息），不能随便编，虽然税务部门不会直接找房东征税，但信息不实会影响扣除，甚至被认定为虚假申报。如果房东不愿意提供信息，可以和房东协商，或换填房贷利息（如果有）。
坑6：婴幼儿照护和子女教育重复填
孩子满3岁前填“婴幼儿照护”，满3岁后要改成“子女教育”，不能同时填两项，否则系统会提示重复扣除，需要删除一项才能提交。
坑7：忘记激活社保卡金融功能
虽然填报时不用社保卡，但如果后续涉及退税（比如汇算清缴时多交了个税），退税金额会打到社保卡的金融账户里，如果没激活，钱就到不了账。激活很简单：带身份证和社保卡到发卡银行，柜台办理激活，几分钟就好。
坑8：最后一天才操作，系统卡顿
每年12月31日都是确认高峰，个人所得税APP可能会卡顿、加载慢，甚至登录不上。建议现在就操作，别等最后一天，尤其是需要修改、新增信息的人，提前几天完成，有问题还能联系12366税务热线咨询。
五、特殊人群注意：这些情况怎么处理？
1. 灵活就业人员、个体户（没有单位代扣）
这类人群不用通过单位，直接在个人所得税APP上确认即可，2026年汇算清缴时（2027年3-6月），系统会自动核算扣除额度，多交的个税会退回。操作步骤和上班族一样，只是扣除信息直接报给税务部门，不用经过单位。
2. 异地工作、跨单位跳槽
异地工作不影响扣除，只要在工作城市无自有住房，就能填住房租金；跨单位跳槽的话，确认信息时不用改“扣缴义务人”（也就是之前的公司），2026年到新单位后，告诉新单位的财务人员你的个税申报信息，新单位会自动承接扣除，不用重复确认。
3. 退休人员、没有工资收入的人
如果退休后没有工资收入，只有养老金（养老金不用交个税），或者没有任何应税收入，就不用确认，因为扣除是为了减少应纳税所得额，没有收入就不用交税，确认了也没用。但如果退休后还在兼职、有劳务报酬收入，就需要确认，能减少劳务报酬的个税。
4. 夫妻双方都有收入，该谁来扣？
建议由收入更高的一方全额扣除，这样能享受更高的减税额度。比如丈夫每月收入1.5万元（税率10%），妻子每月收入8000元（税率3%），子女教育由丈夫扣除，每月能省200元（2000元×10%），如果由妻子扣除，每月只能省60元（2000元×3%），差距很大。
六、常见问题答疑：不懂就看这里（税务12366热线高频问题）
1. 问：2025年没填报过，2026年第一次填，现在不填，明年汇算清缴时再填可以吗？
答：可以，但明年1-12月发工资时不能享受扣除，个税会按全额计算，到手工资会少，明年汇算清缴时能退税，但相当于提前多交了钱，不如现在填好，每月直接享受扣除。
2. 问：填错了怎么办？确认后还能改吗？
答：可以改。如果已经确认提交，后来发现信息错了，再进入“专项附加扣除填报”→“2026年度”→“填报记录”，找到错误的项目，点击“修改”或“作废”，修改后重新提交即可，税务系统会自动更新。
3. 问：赡养老人的分摊协议需要交给税务部门吗？
答：不用交，自己留着备查就行。如果税务部门后续核查，能提供协议就可以，不用提前报送。
4. 问：孩子在海外留学，子女教育能扣吗？
答：可以，需要填写孩子的留学学校名称、录取通知书编号（或留学签证信息），不用提供其他证明，按每月2000元扣除。
5. 问：住房贷款利息扣除，必须是首套房吗？怎么证明是首套房？
答：必须是首套住房贷款（银行或公积金中心认定的首套），填报时只要填房屋地址、贷款合同编号，不用自己证明，税务部门会和银行系统比对。
6. 问：2026年的大病医疗现在没法确认，怎么办？
答：大病医疗不用现在确认，2026年全年的医疗支出，在2027年3-6月汇算清缴时，通过“国家医保服务平台”APP查询“个人负担金额”（医保目录内自付超1.5万元的部分），然后在个人所得税APP上填报即可，最高扣8万元。
七、最后提醒：这3件事一定要做
1. 现在就打开个人所得税APP，完成确认，别等12月31日；
2. 确认后，截图保存“提交成功”的页面，万一后续有问题，能作为凭证；
3. 告诉家人、朋友这个消息，尤其是家里有老人、孩子的，或者刚买房、刚生宝宝的，别让他们错过减税福利。
结尾探讨
个税专项附加扣除看似是“小事”，但其实是直接影响到手收入的“大事”，2026年3项额度翻倍后，不少家庭一年能多省几千元，相当于一笔额外的“工资”。不知道你已经完成确认了吗？在填报过程中有没有遇到信息修改、项目选择的困惑？比如“夫妻双方谁扣除更划算”“租房和房贷到底选哪个”“海外留学的子女教育怎么填”，欢迎在评论区留言，一起交流解决，也让更多人知道这个重要通知，别错过12月31日的截止时间！
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