更新时间：作者：小小条
开公司、做生意，搞懂税率是基础。咱们常见的企业税率有13%、9%、6%、5%、3%、1%这几种，别看数字不多，用错了可要多交税，今天就用大白话给你捋明白，照着操作就行。
适用场景：这是增值税里最常见的税率，主要针对大部分货物销售和加工修理修配劳务。
- 比如你开个工厂，生产卖机械设备、电子产品，或者做服装加工，基本都用13%；
- 还有卖日用品、五金建材这些实体商品，也大多归到这一档。
小提醒：别觉得“货物”范围窄，除了特殊列出来的低税率项目，剩下的货物基本都是13%，记住“常规货物就按13%”这个原则，能少踩坑。
适用场景：这档税率主要和民生刚需、基础服务有关，分三类情况：
1. 农产品相关：卖粮食、蔬菜、水果这些初级农产品，还有农业生产者自产自销的，一般用9%；
2. 交通运输和建筑：比如物流公司收运费、建筑公司做工程，税率是9%；
3. 基础服务：邮政服务、基础电信服务（比如打电话、发短信的套餐），还有不动产租赁（比如出租厂房、商铺），也是9%。
关键点：记住“农产品、运输、建筑、租房”这几个关键词，看到这类业务，先想到9%就对了。
适用场景：主要是各种现代服务业，比如：
- 你开个咨询公司，给客户提供管理咨询、法律咨询，收的服务费按6%交税；
- 还有信息技术服务（比如软件开发、数据处理）、文化创意服务（比如设计、广告策划），以及金融服务（比如贷款利息、金融商品转让），都用6%。
注意：和9%的“基础服务”区分，6%更偏向“动脑筋、出方案”的服务，不是实体运输或出租，别搞混。
适用场景：这档税率比较特殊，主要是不动产相关的特定业务，比如：
- 一般纳税人卖2016年4月30日前取得的不动产（比如老房子、老商铺），可以选择按5%简易计税；
- 还有房地产公司卖开发的房地产老项目，或者不动产经营租赁服务里的“老项目”，也可能用5%。
重点：5%不是普遍税率，只针对特定时间、特定类型的不动产交易，平时做普通业务基本遇不到，不用太担心记错。
适用场景：这主要是小规模纳税人用的税率，分两种情况：
1. 常规业务：小规模企业卖货物、提供服务，一般按3%交税；
2. 优惠政策：有时候国家会出台临时优惠，比如疫情期间，小规模纳税人开普票的税率可能降到1%，但现在要看最新政策（比如2023年部分行业普票按1%，但专票还是3%）。
区分点：记住“小规模纳税人+常规业务=3%”，但专票一定按3%，普票可能有优惠，得看当年政策。
适用场景：这是国家给小规模纳税人的“福利”，但不是长期固定税率，只在特定优惠期用：
- 比如2023年，小规模纳税人开普票，销售货物、服务的，税率按1%执行；
- 但优惠期一过，可能就恢复到3%，所以用的时候一定要查当年的政策。
操作提醒：开票时一定要确认“是不是优惠期、开的是普票还是专票”，普票按1%能省税，专票必须按3%，别开错了。
1. 看企业类型：先分清自己是一般纳税人还是小规模纳税人，小规模的税率主要是3%、1%（优惠时），一般的税率是13%、9%、6%、5%；
2. 看业务内容：按“货物→13%、民生基础→9%、现代服务→6%、不动产特殊→5%”的逻辑套，基本不会错；
3. 查最新政策：特别是小规模的1%优惠，每年可能有变化，开票前最好在税务官网查一下当年政策，避免用错。
除了上面这些税率，有些业务是免税的，比如：
- 农业生产者卖自产农产品；
- 小规模纳税人月销售额不超过10万（季度30万），开普票也免税；
- 还有一些特殊行业，比如养老、托育服务，也有免税政策。
做账、开票前，先看看自己的业务是不是符合免税条件，能省税就别浪费。
搞懂这些税率，企业交税心里就有底了。如果还是不确定，比如新业务不知道归哪档，或者遇到政策调整，直接咨询当地税务局最靠谱，别自己猜，避免多交或漏交税。
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